PRESENTACIÓN
En los últimos años la Tributación dejó de ser un simple cálculo de impuestos con la finalidad de cumplir con una obligación formal, hoy la tendencia de los gobiernos es ampliar la recaudación tributaria y atender una gama de programas sociales, lo cual hace necesario que las empresas tomen conciencia y capaciten a sus colaboradores en los temas tributarios que afecten sus labores cotidianas a fin de reducir los riesgos de futuras contingencias tributarias por desconocimiento o por una inadecuada planificación de las actividades básicas en sus operaciones.
El curso Integral está estructurado en 2 niveles
Nivel Básico
Nivel Intermedio y Avanzado
Objetivo General:
· Entender la importancia de la Tributación en el ambiente empresarial.
· Conocer el ámbito de aplicación de las diversas cargas tributarias que afectan a la actividad empresarial.
Objetivos Específicos:
· Identificar y conocer el impacto tributario en las actividades cotidianas de las empresas. (retenciones, detracciones, percepciones, etc.)
· Revisar las exigencias tributarias que afectan a los negocios.
Dirigido a:
Profesionales y público en general interesados en conocer y entender los principales temas Tributarios que afectan a la actividad empresarial.
Tema 1 Código Tributario
· Introducción.
· Principales Conceptos
· La Obligación Tributaria
· Nacimiento y Exigibilidad de la Obligación Tributaria
· Extinción y Prescripción de la Deuda Tributaria
· Facultades de la Administración Tributaria
· Rebaja de Sanciones por la Comisión de Infracciones Tributaria
Tema 2 Comprobantes de Pago
· Definición
· Comprobantes de pago aceptados tributariamente
· Oportunidad de emisión y otorgamiento de comprobantes de pago
· Obligados a emitir comprobantes de pago
· Requisitos y características de cada comprobante de pago
· Puntos de emisión y Formas de emisión de comprobantes de pago
· Registro de operaciones
Tema 3 Impuesto General a las Ventas
· Ámbito de aplicación del impuesto
· Nacimiento de la obligación tributaria
· Exoneraciones
· Sujetos del impuesto y Tasa del impuesto
· Impuesto bruto y base imponible
· Crédito Fiscal
· Ajustes al Impuesto Bruto y al Crédito Fiscal
· Declaración y Pago
· Exportaciones
· Registros de Ventas y Compras
· Devolución o reintegro del IGV
Tema 4 Régimen de Retenciones del IGV
· Definiciones
· Mecanismo aplicable al régimen
· Oportunidad de la retención
· Ámbito de aplicación
· Excepciones a la retención
· Operaciones excluidas de la retención
· Tasa de retención
· Comprobante de retención
· Declaración y pago del agente de retención
· Declaración del proveedor y deducción del monto retenido
· Cuentas y registro de control
· Casos prácticos y registros contables.
Tema 5 Sistema de Detracciones (S.P.O.T.)
· Cobertura del SPOT
· Disposiciones generales aplicables al SPOT
· Régimen sancionador del SPOT
· Solicitud de libre disposición de los montos depositados
· Bienes comprendidos en el Anexo 1
· Bienes comprendidos en el Anexo 2
· Servicios comprendidos en el Anexo 3
· Casos prácticos y registros contables.
Tema 6 Régimen de Percepciones
· Mecanismo aplicable al régimen
· Sujetos y supuestos que pueden ser objeto de percepción.
· Excepción de la obligación a percibir
· Ámbito de aplicación
· Tratamiento cuando se emiten notas de debito y crédito
· Oportunidad de la percepción
· Régimen aplicable a las operaciones de venta
· Régimen aplicable a la importación de bienes
· Porcentajes de las percepciones
· Rebaja del porcentaje de la percepción
· Casos prácticos y registros contables.
Tema 7 Impuesto a la Renta
· Ámbito de Aplicación.
· Inafectaciones y Exoneraciones.
· Renta Bruta y Costo Computable.
· Categorización de la Renta de Fuente Peruana.
· Renta de Tercera Categoría. ( Empresarial)
· Adiciones y Deducción para la determinación de la Renta Imponible.
· Compensación y arrastre de Perdidas Tributarias.
· Pagos a Cuenta del Impuesto a la Renta 3°ra Categoría.
· Principales Reparos Observados por la SUNAT.
· Declaración Jurada.
· Casos prácticos.
Tema 8 ITAN
§ Vigencia y aplicación de la norma.
§ Sujetos del impuesto.
§ Exonerados del ITAN.
§ Base Imponible y Tasa del ITAN.
§ Sujetos obligados a presentar la DDJJ del ITAN.
§ Declaración y pago del ITAN.
§ Crédito contra el impuesto a la renta.
§ Devolución del ITAN no aplicado como crédito.
§ Casos Prácticos
Tema 9 ITF
· Bancarización - utilización de medio de pago.
· Impuesto a las Transferencias Financieras.
· Sujetos pasivos del impuesto.
· Nacimiento de la obligación tributaria.
· Determinación del impuesto.
· Exoneraciones al ITF
· Declaración jurada y deducción del impuesto
· Casos Prácticos
NIVEL AVANZADO
Tema 10 Tributación Municipal
· Impuesto Predial.
· Impuesto al Patrimonio Vehicular.
· Impuesto de Alcabala.
· Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos.
· SAT
· Casos prácticos
Tema 11 Programas de Declaración Telemática
Declaraciones Determinativas
· PDT 601 Planilla Electrónica.
· PDT 617 IGV Otras Retenciones.
· . PDT 621 IGV – Renta 3 ra.
· . PDT 626 Agentes de Retención.
· . PDT 648 Impuesto Temporal a los Activos Netos (ITAN)
· . PDT 697 Agentes de Percepción Ventas Internas.
· . PDT Renta Anual 3 ra Categoría
Tema 12 Declaraciones Informativas
· PDT 0625 Modificación de Coeficientes o Porcentaje
· PDT 3500 Operaciones con terceros (DAOT)
· PDT 3550 Detalle de operaciones
· PDT 3560 Precios de Transferencia
Tema 14 DECLARACIONES JURADAS MENSUALES Y ANUALES
Tema 15 LABORATORIO TRIBUTARIO Y PRESENTACIÓN DE PROYECTO
Nota:
La asistencia a clases es obligatoria.
· Al participante que acumule más del 10% de inasistencias no se le otorgará certificado de participación.
Metodología
La metodología de trabajo será de aplicación teórica, práctica y participativa. Durante cada sesión se explicarán las definiciones y alcances de la normativa tributaria en las transacciones empresariales.
En adición a la asistencia obligatoria al curso (se requiere de una asistencia mínima al 90% de las sesiones), durante su desarrollo propiciaremos en los asistentes intervenciones orales, exposición de resolución de casos prácticos, entre otros métodos; para asegurar el cumplimiento de los objetivos planteados.
· CERTIFICADO DE APROBACIÓN Y PARTICIPACIÓN
Será entregado únicamente a los participantes que obtengan promedio final aprobatorio y conserven el porcentaje mínimo de asistencia a clase requerido (90% de asistencia)
